Módulo de Contabilidad
El módulo de Contabilidad es el corazón financiero de Core360. Gestiona el plan de cuentas, los asientos contables (automáticos y manuales), los saldos por período, la configuración de impuestos y el calendario contable. Cumple con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y se integra con todos los demás módulos del sistema.
Ruta en el sistema: Contabilidad
Estructura del Módulo
El módulo se organiza en las siguientes secciones:
Funcionalidades Incluidas
| Sección | Descripción |
|---|---|
| Plan de Cuentas | Estructura jerárquica de cuentas contables con soporte para importación desde Excel |
| Naturaleza de Cuentas | Clasificación de cuentas por naturaleza débito o crédito |
| Asientos Contables | Registro de asientos manuales y visualización de asientos automáticos |
| Saldos de Cuentas | Consulta de saldos por cuenta y período contable |
| Impuestos | Configuración de tipos de impuesto y sus cuentas contables |
| Calendario Contable | Gestión de años fiscales y apertura/cierre de períodos mensuales |
Módulos Contratables
| Módulo | Descripción |
|---|---|
| Banco | Gestión de cuentas bancarias y conciliación bancaria |
| Centro de Costos | Distribución de ingresos y gastos por departamento, proyecto o sucursal |
| Presupuestos | Planificación presupuestaria con versiones, aprobación y comparativo real vs. presupuestado |
Flujo de Trabajo
graph TD
A[1. Configurar Plan de Cuentas] --> B[2. Configurar Naturalezas e Impuestos]
B --> C[3. Crear Calendario Contable]
C --> D[4. Registrar Operaciones]
D --> E[5. Revisar Asientos y Saldos]
E --> F[6. Cerrar Período]
- Configurar el plan de cuentas — Defina la estructura de cuentas contables de su empresa, ya sea creándola manualmente o importándola desde Excel
- Configurar naturalezas e impuestos — Establezca las naturalezas (débito/crédito) y los impuestos que aplicará en sus operaciones
- Crear el calendario contable — Configure el año fiscal y los períodos mensuales para controlar las fechas de registro
- Registrar operaciones — Las facturas, compras, pagos y cobros generan asientos automáticos. Registre asientos manuales para ajustes y reclasificaciones
- Revisar asientos y saldos — Consulte los asientos generados y verifique los saldos de cada cuenta por período
- Cerrar período — Al finalizar el mes, cierre el período para evitar modificaciones en transacciones pasadas
Contabilización Automática
Core360 genera asientos contables automáticos al realizar operaciones en otros módulos:
| Operación | Asiento Generado |
|---|---|
| Factura de venta | Debita Cuentas por Cobrar, acredita Ingresos e ITBMS |
| Cobro a cliente | Debita Banco/Caja, acredita Cuentas por Cobrar |
| Nota de crédito | Debita Ingresos, acredita Cuentas por Cobrar |
| Compra a proveedor | Debita Gastos/Compras e ITBMS crédito fiscal, acredita Cuentas por Pagar |
| Pago a proveedor | Debita Cuentas por Pagar, acredita Banco/Caja |
| Anticipo a proveedor | Debita Anticipos a Proveedores, acredita Banco/Caja |
| Movimiento de inventario | Debita/acredita cuentas de inventario según el tipo de movimiento |
Para Contadores
Todos los asientos automáticos se pueden consultar desde la página de Asientos Contables, filtrando por tipo de referencia. Esto facilita la auditoría y el seguimiento de cada transacción.
Integración con Otros Módulos
El módulo de Contabilidad se integra con:
- Ventas — Facturas, notas de crédito/débito y cobros generan asientos automáticos
- Compras — Órdenes de compra, pagos y anticipos generan asientos automáticos
- Inventario — Los movimientos de inventario afectan las cuentas de activo
- Reportes — Los datos contables alimentan todos los reportes financieros (Balance General, Estado de Resultados, etc.)
- Planilla — Las nóminas procesadas generan asientos de gastos de personal
Buenas Prácticas
- Importe su plan de cuentas al inicio — Si viene de otro sistema, use la importación desde Excel para ahorrar tiempo
- No modifique cuentas con movimientos — Si necesita cambiar la estructura, cree cuentas nuevas en lugar de modificar las existentes
- Cierre los períodos mensualmente — Esto previene que se registren transacciones en meses ya cerrados
- Revise los saldos antes de cerrar — Verifique que el Balance de Comprobación esté cuadrado antes de cerrar cada mes
- Use asientos manuales solo para ajustes — Las operaciones regulares deben generar asientos automáticos a través de sus respectivos módulos
- Documente los asientos manuales — Siempre incluya una descripción clara del motivo del ajuste