Asientos Contables
Los asientos contables registran cada transacción financiera de su empresa siguiendo el principio de partida doble. Core360 genera asientos automáticos al realizar operaciones (facturas, compras, pagos, cobros) y también permite crear asientos manuales para ajustes, reclasificaciones y otros movimientos que no se originan desde otros módulos.
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Lista de Asientos
La grilla muestra todos los asientos contables registrados con las siguientes columnas:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Número | Número consecutivo del asiento (formato automático) |
| Fecha | Fecha de la transacción |
| Descripción | Concepto o detalle del asiento |
| Total Débito | Suma de los montos débito del asiento |
| Total Crédito | Suma de los montos crédito del asiento |
| Contabilizado | Indica si el asiento ya fue contabilizado (publicado) |
| Acciones | Botones de acción según el estado |
Acciones Disponibles
| Acción | Disponible Cuando | Descripción |
|---|---|---|
| Editar | No contabilizado | Permite modificar el asiento |
| Imprimir | Siempre | Genera una versión imprimible del asiento |
| Eliminar | No contabilizado | Elimina el asiento (solicita confirmación) |
Tipos de Asientos
Asientos Automáticos
Son generados por el sistema cuando se realizan operaciones en otros módulos:
| Operación | Ejemplo de Asiento |
|---|---|
| Factura de venta | Debita Cuentas por Cobrar, acredita Ingresos e ITBMS |
| Cobro a cliente | Debita Banco, acredita Cuentas por Cobrar |
| Nota de crédito | Debita Ingresos, acredita Cuentas por Cobrar |
| Compra aprobada | Debita Gastos/Compras, acredita Cuentas por Pagar |
| Pago a proveedor | Debita Cuentas por Pagar, acredita Banco |
Los asientos automáticos se crean ya contabilizados y no pueden editarse directamente. Si necesita corregir un asiento automático, debe reversar la operación que lo generó desde su módulo correspondiente.
Asientos Manuales
Son registrados directamente por el usuario para movimientos que no se originan desde otros módulos:
- Ajustes contables de cierre
- Reclasificaciones entre cuentas
- Depreciaciones y amortizaciones
- Provisiones
- Correcciones de saldos
- Otros movimientos especiales
Crear un Asiento Manual
Para crear un nuevo asiento manual:
- Haga clic en "Nuevo Asiento" — Se abrirá la página de creación
Datos del Encabezado
| Campo | Requerido | Descripción |
|---|---|---|
| Fecha | Sí | Fecha de la transacción. Debe corresponder a un período contable abierto |
| Descripción | Sí | Concepto del asiento (ej: "Ajuste de depreciación mensual", "Reclasificación de gastos") |
Líneas del Asiento
Haga clic en "Agregar Línea" para agregar cada movimiento. Cada línea requiere:
| Campo | Requerido | Descripción |
|---|---|---|
| Cuenta Contable | Sí | Seleccione la cuenta de detalle afectada |
| Débito | Condicional | Monto del débito (si la línea es un cargo) |
| Crédito | Condicional | Monto del crédito (si la línea es un abono) |
| Descripción | No | Detalle específico de esta línea |
Un asiento contable siempre debe estar balanceado: la suma de los débitos debe ser exactamente igual a la suma de los créditos. El sistema no permitirá guardar un asiento desbalanceado.
- Agregue al menos dos líneas (mínimo una de débito y una de crédito)
- Verifique que los totales estén balanceados
- Haga clic en "Guardar"
Contabilizar un Asiento
Después de guardar un asiento manual, este queda en estado no contabilizado (borrador). Para que afecte los saldos de las cuentas:
- Abra el asiento
- Revise que todos los datos sean correctos
- Marque la opción "Contabilizado"
- Guarde los cambios
Una vez contabilizado, el asiento queda bloqueado para edición. Si necesita corregirlo, debe crear un asiento de reversión (asiento inverso) y luego registrar el asiento correcto.
Imprimir un Asiento
Para generar una versión imprimible de cualquier asiento:
- En la lista de asientos, haga clic en el botón "Imprimir"
- Se abrirá el visor de reportes con el detalle del asiento
- Desde el visor puede exportar a PDF o imprimir directamente
Buenas Prácticas
- Use asientos manuales solo para ajustes — Las operaciones regulares (facturas, compras, pagos) deben registrarse desde sus respectivos módulos para generar asientos automáticos correctos
- Describa claramente cada asiento — Incluya el motivo del ajuste, la referencia al documento o la explicación del movimiento
- Revise antes de contabilizar — Una vez contabilizado, el asiento no se puede editar
- Verifique el período contable — Asegúrese de que la fecha del asiento corresponda a un período abierto en el calendario contable
- Mantenga el balance — El sistema exige que débitos = créditos, pero verifique también que las cuentas seleccionadas sean las correctas
- No elimine asientos contabilizados — Si necesita anular un movimiento, cree un asiento de reversión para mantener la trazabilidad