Plan de Cuentas
El plan de cuentas es la estructura fundamental de la contabilidad en Core360. Organiza todas las cuentas contables de su empresa en una jerarquía de niveles, siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Core360 permite crear el plan de cuentas manualmente o importarlo desde un archivo Excel.
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Estructura Jerárquica
El plan de cuentas se organiza en niveles jerárquicos. Las cuentas de nivel superior son cuentas agrupadoras (no reciben movimientos) y las de nivel inferior son cuentas de detalle (donde se registran las transacciones).
1 Activos
1.1 Activos Corrientes
1.1.01 Efectivo y Equivalentes
1.1.01.001 Caja General
1.1.01.002 Banco Nacional
1.1.02 Cuentas por Cobrar
1.1.02.001 Clientes Nacionales
Tipos de Cuenta
| Código | Tipo | Naturaleza | Descripción |
|---|---|---|---|
| 1.x.x | Activos | Débito | Lo que posee la empresa (efectivo, cuentas por cobrar, inventario, propiedades) |
| 2.x.x | Pasivos | Crédito | Lo que debe la empresa (cuentas por pagar, préstamos, impuestos por pagar) |
| 3.x.x | Patrimonio | Crédito | Capital de los propietarios y utilidades acumuladas |
| 4.x.x | Ingresos | Crédito | Ventas y otros ingresos operativos |
| 5.x.x | Costos | Débito | Costo de los productos o servicios vendidos |
| 6.x.x | Gastos | Débito | Gastos operativos (salarios, alquiler, servicios, etc.) |
Lista de Cuentas
La grilla muestra todas las cuentas registradas con las siguientes columnas:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Código | Código jerárquico de la cuenta |
| Nombre | Nombre descriptivo de la cuenta |
| Nivel | Nivel en la jerarquía |
| Es Grupo | Indica si es una cuenta agrupadora (no recibe movimientos) |
| Activa | Si la cuenta está activa o inactiva |
| Saldo Actual | Saldo actual de la cuenta (solo cuentas de detalle) |
| Acciones | Botones para editar o eliminar |
Crear una Cuenta
Para crear una nueva cuenta, haga clic en "Nueva Cuenta". Complete los siguientes campos:
| Campo | Requerido | Descripción |
|---|---|---|
| Código | Sí | Código de la cuenta siguiendo la nomenclatura jerárquica (ej: 1.1.01.003) |
| Nombre | Sí | Nombre descriptivo de la cuenta (ej: Banco General - Ahorro) |
| Descripción | No | Detalle adicional sobre el uso de la cuenta |
| Naturaleza | Sí | Seleccione la naturaleza contable (débito o crédito) |
| Cuenta Padre | No | Seleccione la cuenta agrupadora a la que pertenece. Si no selecciona, será una cuenta de primer nivel |
| Es Grupo | No | Marque si esta cuenta es agrupadora. Las cuentas agrupadoras no reciben movimientos, solo agrupan subcuentas |
| Activa | Sí | Indica si la cuenta está disponible para uso |
Solo las cuentas de detalle (que no son grupo) pueden recibir movimientos contables. Las cuentas agrupadoras solo sirven para organizar la estructura y sus saldos se calculan como la suma de sus subcuentas.
Editar una Cuenta
Para editar una cuenta existente:
- En la grilla, haga clic en el botón "Editar" de la cuenta deseada
- Modifique los campos necesarios
- Haga clic en "Guardar"
Si la cuenta ya tiene movimientos contables registrados, tenga cuidado al modificar su naturaleza o estructura jerárquica, ya que esto puede afectar los saldos y reportes financieros.
Eliminar una Cuenta
Para eliminar una cuenta:
- Haga clic en el botón "Eliminar" en la fila de la cuenta
- Confirme la eliminación
No podrá eliminar una cuenta si tiene movimientos contables, saldos o si es referenciada por otras configuraciones del sistema (clientes, proveedores, productos, impuestos, etc.). En ese caso, puede desactivarla desmarcando la opción "Activa".
Importar Plan de Cuentas desde Excel
Si ya tiene un plan de cuentas definido en otro sistema o en una hoja de cálculo, puede importarlo directamente:
- Haga clic en "Importar"
- Descargue la plantilla de Excel proporcionada por el sistema
- Complete la plantilla con sus cuentas, respetando las columnas indicadas
- Suba el archivo completado
- El sistema mostrará una vista previa de las cuentas a importar
- Revise los datos y haga clic en "Confirmar Importación"
La importación desde Excel es especialmente útil cuando migra desde otro sistema contable. Asegúrese de que los códigos sigan una nomenclatura jerárquica consistente y que cada cuenta tenga su naturaleza correctamente asignada.
Buenas Prácticas
- Defina una nomenclatura clara — Use códigos jerárquicos consistentes que reflejen la estructura de su negocio
- No cree demasiados niveles — Generalmente 3 a 4 niveles son suficientes para la mayoría de empresas
- Separe cuentas agrupadoras y de detalle — Las agrupadoras organizan; las de detalle reciben movimientos
- Asigne naturalezas correctamente — Activos, Costos y Gastos son débito; Pasivos, Patrimonio e Ingresos son crédito
- Desactive en lugar de eliminar — Si una cuenta ya no se usa pero tiene historial, desactívela en lugar de eliminarla
- Importe su plan al inicio — Si viene de otro sistema, aproveche la importación desde Excel para ahorrar tiempo