Cuentas Contables de Planilla
La configuración de cuentas contables establece el mapeo entre los conceptos de planilla y las cuentas de su catálogo contable. Esto permite que el sistema genere automáticamente los asientos de diario al aprobar o pagar una planilla.
Ruta en el sistema: Planilla > Configuración > Cuentas Contables
Configuración de Cuentas
Debe asignar una cuenta contable a cada concepto de planilla. Las cuentas se organizan en tres grupos:
Cuentas de Gasto (Débito)
Estas cuentas se debitan al registrar el gasto de la planilla:
| Concepto | Cuenta Sugerida | Descripción |
|---|---|---|
| Gastos de Salarios | 6101 - Gastos de Salarios | Gasto por salarios brutos de los empleados |
| Gastos CSS Patronal | 6102 - Gastos CSS Patronal | Aporte patronal al Seguro Social |
| Gastos SE Patronal | 6103 - Gastos Seguro Educativo Patronal | Aporte patronal al Seguro Educativo |
Cuentas por Pagar (Crédito)
Estas cuentas se acreditan para registrar las obligaciones pendientes:
| Concepto | Cuenta Sugerida | Descripción |
|---|---|---|
| CSS Empleado por Pagar | 2201 - CSS Empleado por Pagar | Cuota obrera retenida, pendiente de enviar a la CSS |
| CSS Patrono por Pagar | 2202 - CSS Patronal por Pagar | Cuota patronal pendiente de enviar a la CSS |
| SE Empleado por Pagar | 2203 - SE Empleado por Pagar | Seguro Educativo retenido al empleado |
| SE Patrono por Pagar | 2204 - SE Patronal por Pagar | Seguro Educativo patronal pendiente |
| ISR por Pagar | 2205 - ISR por Pagar | Impuesto sobre la Renta retenido a los empleados |
| Planilla por Pagar | 2206 - Planilla por Pagar | Neto a pagar a los empleados |
Cuenta de Pago
| Concepto | Cuenta Sugerida | Descripción |
|---|---|---|
| Cuenta de Caja/Banco | 1101 - Banco General | Cuenta desde donde se paga la planilla |
Cuentas de Provisiones
| Concepto | Cuenta Sugerida | Descripción |
|---|---|---|
| Provisión XIII Mes | 2301 - Provisión XIII Mes | Provisión mensual del Décimo Tercer Mes |
| Provisión Vacaciones | 2302 - Provisión Vacaciones | Provisión de vacaciones por pagar |
Asiento Contable Automático
Al aprobar una planilla, el sistema genera un asiento con la siguiente estructura:
Asiento de Gasto de Planilla
DÉBITO:
6101 Gastos de Salarios B/. 15,000.00
6102 Gastos CSS Patronal B/. 1,987.50
6103 Gastos SE Patronal B/. 225.00
CRÉDITO:
2201 CSS Empleado por Pagar B/. 1,462.50
2202 CSS Patrono por Pagar B/. 1,987.50
2203 SE Empleado por Pagar B/. 187.50
2204 SE Patrono por Pagar B/. 225.00
2205 ISR por Pagar B/. 750.00
2206 Planilla por Pagar B/. 12,600.00
Asiento de Pago de Planilla
Cuando se marca la planilla como pagada:
DÉBITO:
2206 Planilla por Pagar B/. 12,600.00
CRÉDITO:
1101 Banco General B/. 12,600.00
Buenas Prácticas
- Configure antes de aprobar — Las cuentas deben estar asignadas antes de generar asientos
- Use cuentas específicas — No mezcle conceptos de planilla con otras operaciones
- Verifique los niveles — Las cuentas deben ser del nivel detalle (no cuentas padre)
- Revise los asientos — Verifique que cuadren después de cada planilla
- Provisione mensualmente — Registre las provisiones de XIII Mes y vacaciones cada mes